Procedimiento para realizar la contabilización de documentos que dan origen a efectos en SAP R/3, el proceso se verá desde el punto de vista de deudores y acreedores y se describirá la forma en la que se produce la contabilización de la previsión y detación por insolvencia en operaciones de tráfico o lo mismo que la mecánica de contabilización de los importes correspondientes a partidas de dudoso cobro.

Pasos del proceso

1.- Procedimiento para deudor

1.1.- Crear y Registrar partidas en Finanzas

.- Indicar vía de pago de acuerdo a:

.- En la captura de la factura no se pone el indicador CME

.- Al registrar la partida se genera un apunte del tipo:

1.2.- Ejecutar el Programa de Pagos Automaticos

.- La vía de pago es B( E o I )
.- El programa de impresión es XXX_W( RFFOD__W)
.- Se rellena pestaña Efectos/Sol pago
.- Al ejecutar el programa de pagos se genera apunte del tipo:

1.3.- Introducir el Pago

.- Deudores
.- Contabilizaciones
.- Entrada de pagos
.- Datos Bancarios

Cuenta: 572XXX( 572010 )
Importe: 9.99( Lo que se cobra al cliente )

.- Selección de partidas abiertas

Cuenta: Deudor
Indicador CME: W( S o C )
Indicador PA's normales( desmarcado )
Pulsar botón tratar PA's

.- Al generar el pago se genera un apunte del tipo:

2.- Procedimiento para acreedor

2.1.- Crear y Registrar partidas en Finanzas

.- Indicar vía de pago de acuerdo a:

.- En la captura de la factura no se pone el indicador CME

.- Al registrar la partida se genera un apunte del tipo:

Debe tenerse en cuenta que si se trata de facturas con retención de impuestos( IVA y/o IRPF ) deberá indicarse al momento de introducirse la partida.   Si se trata de una acreedor con datos indicados en el área de retención estos se heredarán automáticamente al momento de capturar el asiento.  Los datos que pueden especificarse en la pestaña de datos de retención en la ficha de un acreedor son:

.- Tipo de retención( FR...Retención en factura )
.- Indicador de Retención( Determina el porcentaje a aplicar )
.- Indicador de sujeto o no al tipo de retención que se define
.- Categoría de retención( determina la posición de la retención en los informes oficiales )

También es posible especificar los siguientes datos de exención:

.- Nº de exención
.- % de execnción
.- Motivo de exención
.- Exento desde
.- Exento hasta

Los módulos usados para realizar la parametrización de retención se encuentran en las rutas:

.- Gestión financiera
.- Parametrizaciones básicas de gestión financiera
.- Sociedad
.- Activar retención ampliada

.- Gestión financiera
.- Parametrizaciones básicas de gestión financiera
.- Retención
.- Retención de impuestos ampliada

2.2.- Ejecutar el Programa de Pagos Automaticos

.- La vía de pago es V( o cualquier otra previamente parametrizada )
.- El programa de impresión es XXX_W( RFFOD__W)
.- Se rellena pestaña Efectos/Sol pago
.- Al ejecutar el programa de pagos se genera apunte del tipo:

Debe tenerse en cuenta que muchos de los apuntes correspondientes a las cuentas de mayor puestas de ejemplo se realizan mediante las cuentas de auxiliares( deudores o acreedores ).  En este caso tanto la cuenta 410XXX como la 41XXX son originadas por el mismo acreedor, de esta forma cuando se visualizan las partidas del acreedor se verá que la factura original está compensada mientras que aparece una nueva partida abierta de tipo efecto; pero ahora registrada en la cuenta de mayor especial definida en la ruta:

.- Gestión financiera
.- Contabilidad de deudores y acreedores
.- Operaciones contables
.- Efectos a pagar
.- Almacenar cuenta. asociada divergente para contabilizar valor contrapartida( transacción OBYM )

Al invocar esta transacción nos aparece ñuna pantalla en la que se indica

Al pulsar doble-click sobre una de estas líneas aparece una pantalla que muestra las columnas:

2.3.- Introducir o generr el pago

.- Deudores
.- Contabilizaciones
.- Entrada de pagos
.- Datos Bancarios

Nota: Esta ruta varía si se usa el programa de pagos automáticos, pero el efecto contable será similar

Cuenta: 572XXX( 572010 )
Importe: 9.99( Lo que se paga al acreedor )

.- Selección de partidas abiertas

Cuenta: Deudor
Indicador CME: W( S o C )
Indicador PA's normales( desmarcado )
Pulsar botón tratar PA's

.- Al generar el pago se genera un apunte del tipo:

Debe tenerse en cuenta que el programa de pagos automáticos actúa en función de la definición de las vías de pago que se parametrizan en:

.- Finanzas
.- Gestión financiera
.- Acreedores
.- Operaciones periodicas
.- Pagos
.- Entorno
.- Modificar configuración

Se pulsa botón vías pago/país

En el bloque Clasificación de la vía pago se marcan los indicadores

.- Partida para pagos personal( siempre que se use para pagar a empleados )
.- Crear efecto( esto es lo que hace que se produzca el apunte en la cuenta CME )
.- Crear efecto antes del vencimiento

En el bloque Datos necesarios en registro maestro acreedor se marca el indicador

.- Calle, apartado o CP apartado

En el bloque Impresión de formularios se indica

.- Programa: ZFFOD__W( este usa el formulario ZF110_ES_PAGARE )

Datos de contabilización

.- Clase documento pag: ZP
.- Clase documento compensación: ZV
.- Indicador CME para L/C o solicitud L/C: W

A partir del momento en que se contabilizan los pagos ya sea manual o automáticamente se dispondrá de los datos de retención en los informes oficiales.

3.- Provision y dotacion por insolvencia de trafico

Este procedimiento se divide en dos partes, primero se realiza la provision y posteriormente se realiza la dotacion.  La primera parte se realiza mediante la ruta:

.- Deudores
.- Operaciones Periodicas
.- Cierres
.- Valorar
.- Traslado de saldos

Y la segunda mediante:

.- Deudores
.- Operaciones Periodicas
.- Cierres
.- Valorar
.- Deudas dudoso cobro

Para que la ejecucion de estos procesos sea satisfactoria es necesario realizar ciertas labores de customizing mediante las opciones:

.- Gestion Financiera
.- Contabilidad de deudores y acreedores
.- Operaciones contables
.- Contabilizaciones con cuenta asociada diferente
.- Otras operaciones CME
.- Crear cuenta asociada divergente para deudores

Y

.- Gestion Financiera
.- Contabilidad de deudores y acreedores
.- Operaciones contables
.- Cierres
.- Valorar
.- Provision para insolvencia
.- Definir metodos

3.1.- Ejecucion del proceso

.- Al ejecutar la primera opción se genera un apunte del tipo:

.- Al ejecutar la segunda opción se genera un apunte del tipo:

3.2.- Ejecutar el Programa de Pagos Automaticos

.- La vía de pago es B( E o I )
.- El programa de impresión es XXX_W( RFFOD__W)
.- Se rellena pestaña Efectos/Sol pago
.- Al ejecutar el programa de pagos se genera apunte del tipo:

3.3.- Introducir el Pago

.- Deudores
.- Contabilizaciones
.- Entrada de pagos
.- Datos Bancarios

Cuenta: 572XXX( 572010 )
Importe: 9.99( Lo que se cobra al cliente )

.- Selección de partidas abiertas

Cuenta: Deudor
Indicador CME: W( S o C o E )
Indicador PA's normales( desmarcado )
Pulsar botón tratar PA's

.- Al generar el pago se genera un apunte del tipo:

.- Debe tenerse en cuenta que si se recupera el cobro dudoso debe deshacerse, de forma manual, el asiento correspondiente a la dotacion y si no se recupera habra que realizar un apunte del tipo:

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